Seja a curto, médio ou longo prazo, todos eles ajudam a empresa a alcançar seus objetivos com projeções e organizações financeiras. Analisar a região em que a empresa está situada, a estrutura e previsão de crescimento, a área de atuação e a quantidade de funcionários, tudo isso pode influenciar no planejamento.

Existe algo muito importante neste contexto que deve ser observado, que seria a definição do enquadramento tributário da empresa. São também três opções:

1. Simples Nacional
2. Lucro Presumido
3. Lucro Real

Uma vez escolhido o regime tributário que será levado para o ano, fica mais fácil consultar como calcular os impostos de uma empresa, cujas alíquotas variam de acordo com o enquadramento.

Quer mais dicas de como pagar imposto no regime de lucro presumido? Então assista a este vídeo da AJ Soluções:

Principais impostos de uma empresa

Ao gerar notas fiscais, que servem como comprovantes de operações de compra e venda, existe uma série de impostos que incidem sobre elas e devem ser pagos pelas empresas.

Separamos abaixo os principais para que você possa saber como calcular os impostos de uma empresa com mais tranquilidade.

IRPJ

O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é uma taxa cobrada de todas as empresas com cadastro jurídico. O cálculo é baseado no lucro da companhia. A alíquota acaba sendo de 15% do lucro registrado e mais 10% quando o valor mensal apurado ultrapassa os R$ 20 mil.

COFINS

A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) é um tributo federal, que incide sobre a receita bruta das empresas. O cálculo é feito automaticamente com base no faturamento bruto e seu intuito é financiar a saúde, a previdência e assistência social.

Como a contribuição vigora em dois tipos de regimes diferentes (cumulativo, com alíquota de 3% em cima do faturamento; e não cumulativo, 7,6%), você pode consultar neste texto mais sobre o cálculo deste imposto em sua empresa.

CSLL

A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido é mais uma federal, que é voltada à seguridade social. O valor costuma ser de 10% a 12% do lucro líquido, mas o cálculo exato irá variar de acordo com o enquadramento tributário.

PIS

O Programa de Integração Social (PIS) financia o seguro-desemprego e o abono salarial de profissionais (setor privado). Para o setor público, o tributo é o PASEP (Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público). O tributo também vem especificado sobre as notas fiscais emitidas.

ISS

O Imposto sobre Serviços (ISS) incide sobre a prestação de serviços, seja de empresas ou profissionais autônomos. Trata-se de um imposto municipal e, portanto, sua alíquota varia de acordo com a regra de cada cidade. De toda forma, o valor sempre ficará entre 2% e 5% sobre o valor total do serviço.

Vamos supor, então, que a cidade para a qual você prestou serviço tem alíquota definida de 5%, e o serviço total foi de R$ 5 mil. Isso significa que o ISS será de 250 reais.

ICMS

Enquanto o ISS envolve a prestação de serviços, o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) está mais relacionado às mercadorias vendidas. Neste caso, a alíquota também varia, uma vez que se trata de um imposto estadual sobre a nota. A diferença é que quem define é o estado e não o município.

Todas as movimentações de produtos, assim como serviços como comunicação e transporte, envolvem o tributo do ICMS, que geralmente tem uma alíquota de 17% ou 18%. Consulte a alíquota em seu estado e multiplique o preço do produto para chegar ao total do ICMS.

IPI

O Imposto sobre Produto Industrializado (IPI) incide sobre produtos industrializados e sua alíquota chega a 30%. Será cobrado somente quando houver uma operação que modificou o produto original.

Caso a matéria-prima não tenha tido nenhuma mudança desde sua fabricação, não será necessário.

Ainda existem outros dois impostos sob produtos, o de Importação (II) e Exportação (IE) – o primeiro sobre as notas de produtos importados vendidos no Brasil, e o segundo de produtos que saem do Brasil e vão para fora.

Existem algumas particularidades de impostos nas notas fiscais para quem é optante do Lucro Presumido.

Outro tipo de empresários que não citamos, mas que ainda assim pagam impostos, são os Microempreendedores Individuais (MEIs). Acontece que, diferentemente de empresas do Lucro Real, Presumido ou Simples Nacional, os cadastrados no MEI pagam todos seus impostos em um único documento, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Por cerca de R$ 52 mensais, o microempreendedor já está contribuindo INSS, ICMS e ISS. A emissão de notas fiscais, neste caso, não é cobrada.

E então, já sabe como calcular os impostos de uma empresa? Precisa de ajuda com algum tributo específico? Deixe seu comentário para que possamos te ajudar!

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Conteúdo original NFe.IO