Muitas vezes ouvimos falar em fluxo de caixa em relação à gestão de negócios: mas o que significa esse termo e por que ele é tão importante para a rentabilidade?
Neste artigo, explicaremos primeiro o que se entende por fluxo de caixa e quais as diferenças em relação ao conceito de lucro.
Falaremos sobre alguns aspectos úteis para saber sobre o cálculo do fluxo de caixa e concluiremos dedicando algumas linhas à explicação de por que é necessário otimizar a gestão do fluxo de caixa.
Concluiremos com algumas dicas úteis para otimizar a gestão de negócios também neste aspecto.
O que é fluxo de caixa?
Fluxo de caixa é literalmente fluxo de caixa ; é, portanto, a soma das entradas e saídas de caixa em um determinado período.
Normalmente falamos de receitas/despesas em referência a um período específico , como um mês ou um ano.
Fluxo de caixa ou lucro?
No entanto, o conceito de fluxo de caixa não deve ser confundido com lucro ; esta última é, de facto, dada pela diferença entre as receitas e as várias despesas.
O fluxo de caixa, por outro lado, considera todas as receitas e despesas e, portanto, pode ser usado como um primeiro passo para o cálculo do lucro (mas de forma mais geral para a gestão do negócio).
Como o fluxo de caixa é calculado
Conforme previsto na definição, para o cálculo é necessário considerar dois tipos de movimentos:
- receita ou entrada de caixa
- saídas ou saídas de caixa
Analisando mais detalhadamente, as receitas e despesas terão então que ser analisadas com base em três componentes progressivos :
- Fluxo de caixa das operações
- Fluxo de caixa da empresa
- Fluxo para acionistas
A primeira indica as receitas e despesas típicas da gestão empresarial; a segunda refere-se à gestão da disponibilidade após o pagamento de despesas e investimentos. A terceira etapa considera quanto das receitas/despesas podem ser disponibilizadas aos acionistas.
Não entraremos em detalhes da fórmula para calcular todas as fases dos fluxos de caixa aqui; no entanto, acreditamos que algumas considerações podem ser úteis.
Por que gerenciar o fluxo de caixa?
O que foi dito no parágrafo anterior sobre gestão de fluxo de caixa, poderia nos levar a supor que este é um conceito interessante apenas para grandes empresas ou empresas com grandes volumes de receitas e despesas.
No entanto, isso não é verdade: mesmo na ausência de acionistas ou grandes empresas, considerar o fluxo de caixa torna-se necessário para uma gestão empresarial adequada.
O primeiro passo nesse sentido vem de entender as despesas e receitas, bem como os diferentes componentes, como créditos ou impostos, em um determinado período, mesmo que curto.
Uma análise precisa é de fato o primeiro passo para gerenciar melhor esse aspecto.
Em uma segunda etapa, será possível otimizar os itens de custo que têm maior impacto em todo o processo de negócio, realizando todas as ações úteis para melhor gerenciar as receitas disponíveis.
Embora muitas vezes nos refiramos apenas a empresas, na realidade, a gestão de fluxos de caixa é um conceito facilmente aplicável a todas as realidades complexas , incluindo organizações ou associações.
Como gerenciar o fluxo de caixa?
Nesse ponto, é fácil imaginar que muitos julgam a gestão do fluxo de caixa como um aspecto muito complexo; no entanto, embora isso possa ser verdade, existem diversos softwares projetados principalmente para simplificar todo o processo de gestão e, consequentemente, aproveitar a análise de despesas e receitas.
Nem todas as realidades são iguais; consequentemente, o software mais adequado para cada tipo de empresa terá que ser avaliado com base em vários fatores. Seguramente a possibilidade de responder às necessidades de empresas de diferentes dimensões é a primeira característica a ter em conta na hora de escolher a ferramenta mais adequada.
A simplicidade de uso também é fundamental , o que deve garantir o entendimento imediato do funcionamento e a inserção dos dados necessários.
Por fim, não podemos esquecer a simplicidade no retorno dos resultados , passo fundamental para que o fluxo de caixa se torne realmente uma ferramenta útil para o planejamento e gestão de todas as empresas.
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Fonte: CFC.org.br
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