Muitas vezes ouvimos falar em fluxo de caixa em relação à gestão de negócios: mas o que significa esse termo e por que ele é tão importante para a rentabilidade?

Neste artigo, explicaremos primeiro o que se entende por fluxo de caixa e quais as diferenças em relação ao conceito de lucro.

Falaremos sobre alguns aspectos úteis para saber sobre o cálculo do fluxo de caixa e concluiremos dedicando algumas linhas à explicação de por que é necessário otimizar a gestão do fluxo de caixa.

Concluiremos com algumas dicas úteis para otimizar a gestão de negócios também neste aspecto.

O que é fluxo de caixa?

Fluxo de caixa é literalmente fluxo de caixa ; é, portanto, a soma das entradas e saídas de caixa em um determinado período.

Normalmente falamos de receitas/despesas em referência a um período específico , como um mês ou um ano.

Fluxo de caixa ou lucro?

No entanto, o conceito de fluxo de caixa não deve ser confundido com lucro ; esta última é, de facto, dada pela diferença entre as receitas e as várias despesas.

O fluxo de caixa, por outro lado, considera todas as receitas e despesas e, portanto, pode ser usado como um primeiro passo para o cálculo do lucro (mas de forma mais geral para a gestão do negócio).

Como o fluxo de caixa é calculado

Conforme previsto na definição, para o cálculo é necessário considerar dois tipos de movimentos:

• receita ou entrada de caixa
• saídas ou saídas de caixa

Analisando mais detalhadamente, as receitas e despesas terão então que ser analisadas com base em três componentes progressivos :

1. Fluxo de caixa das operações
2. Fluxo de caixa da empresa
3. Fluxo para acionistas

A primeira indica as receitas e despesas típicas da gestão empresarial; a segunda refere-se à gestão da disponibilidade após o pagamento de despesas e investimentos. A terceira etapa considera quanto das receitas/despesas podem ser disponibilizadas aos acionistas.

Não entraremos em detalhes da fórmula para calcular todas as fases dos fluxos de caixa aqui; no entanto, acreditamos que algumas considerações podem ser úteis.

Por que gerenciar o fluxo de caixa?

O que foi dito no parágrafo anterior sobre gestão de fluxo de caixa, poderia nos levar a supor que este é um conceito interessante apenas para grandes empresas ou empresas com grandes volumes de receitas e despesas.

No entanto, isso não é verdade: mesmo na ausência de acionistas ou grandes empresas, considerar o fluxo de caixa torna-se necessário para uma gestão empresarial adequada.

O primeiro passo nesse sentido vem de entender as despesas e receitas, bem como os diferentes componentes, como créditos ou impostos, em um determinado período, mesmo que curto.

Uma análise precisa é de fato o primeiro passo para gerenciar melhor esse aspecto.

Em uma segunda etapa, será possível otimizar os itens de custo que têm maior impacto em todo o processo de negócio, realizando todas as ações úteis para melhor gerenciar as receitas disponíveis.

Embora muitas vezes nos refiramos apenas a empresas, na realidade, a gestão de fluxos de caixa é um conceito facilmente aplicável a todas as realidades complexas , incluindo organizações ou associações.

Como gerenciar o fluxo de caixa?

Nesse ponto, é fácil imaginar que muitos julgam a gestão do fluxo de caixa como um aspecto muito complexo; no entanto, embora isso possa ser verdade, existem diversos softwares projetados principalmente para simplificar todo o processo de gestão e, consequentemente, aproveitar a análise de despesas e receitas.

Nem todas as realidades são iguais; consequentemente, o software mais adequado para cada tipo de empresa terá que ser avaliado com base em vários fatores. Seguramente a possibilidade de responder às necessidades de empresas de diferentes dimensões é a primeira característica a ter em conta na hora de escolher a ferramenta mais adequada.

A simplicidade de uso também é fundamental , o que deve garantir o entendimento imediato do funcionamento e a inserção dos dados necessários.

Por fim, não podemos esquecer a simplicidade no retorno dos resultados , passo fundamental para que o fluxo de caixa se torne realmente uma ferramenta útil para o planejamento e gestão de todas as empresas.